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Le tableau de bord A. Sans évolution dans le temps Tableau de bord : 1) Constru

Le tableau de bord A. Sans évolution dans le temps Tableau de bord : 1) Construisez et complétez un tableau de bord (3 indicateurs) permettant d’analyser les performances de ce magasin. 2) Analyser les résultats. 3) proposez des actions correctrices pour améliorer les résultats du rayon qui est le plus éloigné de l’objectif. Rayon : CA : Objectif CA : réalisé Alimentaire 145 000 161 000 Hors alimentaire 73 000 54 000 Total 218 000 215 000 1) Construisez et complétez un tableau de bord (3 indicateurs) permettant d’analyser les performances de ce magasin. Rayon : Alimentaire Hors alimentaire Total (1) CA réalisé / CA objectif x 100 (2) CA réalisé - CA objectif (3) CA rayon / CA total x 100 (4) 161 000 / 145 000 x 100 (5) 161 000 – 145 000 (6) 161 000 / 215 000 x 100 Atteinte de l’objectif (%) (1) Ecart en valeur (2) Contribution au CA réalisé (%) (3) 111,03 (4) 16 000 (5) 74,88 (6) 73,97 - 19 000 25,12 98,62 - 3 000 100 Rayon : CA : Objectif CA : réalisé Alimentaire 145 000 161 000 Hors alimentaire 73 000 54 000 Total 218 000 215 000 Rappel 2) Analyser les résultats Rayon : Alimentaire Hors alimentaire Total Atteinte de l’objectif (%) Ecart en valeur Contribution au CA réalisé (%) 111,03 16 000 74,88 73,97 - 19 000 25,12 98,62 - 3 000 100 Rappel (du global vers le détail) Au global : L’entreprise n’atteint pas son objectif de CA (98,62 % de l’objectif CA, il manque 3 000 € de CA pour atteindre l’objectif) Rayon avec le CA le plus important (74,88 % du CA) : Alimentaire L’objectif de CA est dépassé (111,03 % de l’objectif CA, avec dépassement de l’objectif de 16 000 €) Le rayon suivant en terme de CA (25,12 % de CA) : hors alimentaire Il n’atteint pas son objectif de CA (73,97 % de l’objectif CA, il manque 19 000 € de CA pour atteindre l’objectif) 3) proposez des actions correctrices pour améliorer les résultats du rayon qui est le plus éloigné de l’objectif. Rayon non-alimentaire (73,97 % objectif CA) Organisé selon les 4P : Produit (Product) : Ex : Modifier l’assortiment, réduire l’assortiment aux produits qui se vendent le mieux… Prix (Price) : Ex : Changer de fournisseurs (sourcing) pour avoir un meilleur positionnement prix et vendre plus, organiser des promotions pour attirer les clients… Distribution (Place) : Ex : Changer le merchandising : merchandising de séduction pour attirer les clients… Communication (Promotion) : EX : Développer la communication sur les réseaux sociaux… B. Avec évolution dans le temps Tableau de bord : 1) Construisez et complétez un tableau de bord (3 indicateurs) permettant d’analyser les performances de ce magasin (année N). 2) Analyser les résultats. 3) proposez des actions correctrices pour améliorer les résultats du rayon qui évolue le moins bien au niveau CA. Rayon CA HT (N-1) CA HT(N) Marge (N) Vêtements hommes 400 000 500 000 240 000 Vêtements femmes 1 200 000 960 000 576 000 Total 1 600 000 1 460 000 816 000 1) Construisez et complétez un tableau de bord (3 indicateurs) permettant d’analyser les performances de ce magasin (année N). Rayon : Vêtements hommes Vêtements femmes Total (1) (CA N – CA N-1) / CA N-1 x 100 (2) CA N – CA N-1 (3) Marge / CA x 100 (4) (500 000 – 400 000) / 400 000 x 100 (5) 500 000 – 400 000 (6) 240 000 / 500 000 x 100 Evolution CA (%) (1) Evolution CA (valeur) (2) Taux de marque (3) 25 (4) 100 000 (5) 48 (6) - 20 - 240 000 60 - 8,75 - 140 000 55,89 Rayon CA HT (N-1) CA HT(N) Marge (N) Vêtements hommes 400 000 500 000 240 000 Vêtements femmes 1 200 000 960 000 576 000 Total 1 600 000 1 460 000 816 000 Rappel On aurait pu calculer également : contribution au CA en % et taux de marge 2) Analyser les résultats. (du global vers le détail) Au global : Le CA de l’entreprise est en baisse (-8,75 %, avec une baisse de 140 000 €) Il faudrait comparer avec les chiffres du secteur d’activité. La rentabilité est importante avec un taux de marque de 55,89 %. Rayon avec le CA le plus important : vêtements femmes (960 000 €) Le CA est en forte baisse (-20 %, avec une baisse de 240 000 €). C’est le rayon le plus rentable du magasin (taux de marque de 60 %) Rayon suivant en terme de CA : vêtements hommes (500 000 €) Le CA est en forte hausse (+25 %, avec une hausse de 100 000 €). C’est le rayon le moins rentable du magasin (taux de marque de 48 %) Rappel Rayon : Vêtements hommes Vêtements femmes Total Evolution CA (%) Evolution CA (valeur) Taux de marque 25 100 000 48 - 20 - 240 000 60 - 8,75 - 140 000 55,89 3) proposez des actions correctrices pour améliorer les résultats du rayon qui évolue le moins bien au niveau CA. Rayon vêtements femmes (baisse de 20 %) Organisé selon les 4P : Produit (Product) : Ex : identifier les produits les plus en baisse de CA et les supprimer de l’offre du magasin. Cherchez des fournisseurs de produits plus tendance. Prix (Price) : Ex : Modifier le positionnement prix actuel (pénétration, alignement, écrémage) pour mieux s’adapter à la clientèle. Distribution (Place) : Ex : faire du e-commerce : place de marché (market place) sur amazon… Communication (Promotion) : Ex : Devenir point relais colis pour créer davantage de trafic dans le magasin… uploads/Management/g09-le-tableau-de-bord-2.pdf