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La gestion de tresorerie et relations banques pme master specialise management financier de l x27 entreprise

Faculté des sciences juridiques économiques et sociales Cadi ayyad Master spécialisé Management ?nancier de l ? entreprise La gestion de trésorerie et relations banques ?? PME CPlan ? Introduction ? Évaluation des besoins de trésorerie de l ? entreprise ? Relation banque -entreprise et ?nancement de trésorerie ? Élaboration du budget de trésorerie ? Les stratégies de Gestion de trésorerie en date de valeur ? Cas d ? analyse en valeur ? conclusion C La gestion de trésorerie est à l ? entreprise ce que la plume est à l ? écrivain indispensable complexe exigeante engageante mais aussi rebelle ? ? C ? Gérer la trésorerie c ? est être en permanence en prise directe avec les ux réels et prévisionnels entrants et sortants et avec les banques pour pouvoir e ?ectuer rapidement les ajustements nécessaires C ? est avant tout anticiper C ? La trésorerie ? l ? approche par le bilan ? L ? approche par ux C ? est l ? ensemble des montants en caisse augmenté des placements disponibles ces disponibilités peuvent être complétées de quasi-trésorerie trésorerie FR-BFR - l ? analyse des tendances lourdes et des origines des di ?cultés éventuelles Solde de trésorerie solde de la période précédente encaissements de la période ??décaissements de la période - détermination de mouvement de trésorerie a court terme CComment naissent les di ?cultés de trésorerie Une Insu ?sance du Et Un besoin en fonds de Fonds de roulement Ou Roulement très important Les di ?cultés de trésorerie ne sont pas des maladies mais des symptômes dont il faut trouver les causes CL ? insu ?sance du fonds de roulement ? Conjugaison a court et a moyen terme Un capital social très faible Des ?nancements d ? investissement mal étudiés Des prélèvements trop importants Une insu ?sance de résultats CUn besoin en fond de roulement très important ? Le BRF est directement liée à la conjoncture ou évolue l ? entreprise Des stocks excédentaire Des créances clients irrécouvrables Un recours irrationnel au crédit fournisseurs CLes relations entreprises- banques et ?nancement La gestion de trésorerie ne peut se concevoir sans un véritable partenariat avec les banques l ? élaboration d ? un dossier de crédit ? la présentation de l ? entreprise ? les documents comptables ? l ? objet de crédit ? les modalités de remboursement ? les éléments suspenses d ? être a ?ectés en garantie CPrincipaux modes de ?nancement à court terme ? Le découvert bancaire est un crédit en blanc ? accordé par une banque à son client pour une période donnée et dans une limite déterminée ? Avantages Crédit souple accordé rapidement par le banquier l ? entreprise ne supporte les frais ?nanciers du crédit que pendant l ? utilisation du découvert ? Inconvénients Crédit accordé très rarement pour les entreprises de création récente C ? est un crédit plafonné qui peut être supprimé sous j coût conséquent Cmodes de ?nancement à court terme L ? escompte permet à une entreprise qui détient un