ISSN: 2658-8455 Volume 2, Issue 6-1 (2021), pp.31-50. www.ijafame.org Internati
ISSN: 2658-8455 Volume 2, Issue 6-1 (2021), pp.31-50. www.ijafame.org International Journal of Accounting, Finance, Auditing, Management and Economics - IJAFAME ISSN: 2658-8455 Volume 2, Issue 6-1 (2021) Examen de la conformité bancaire à l’ère du digital, cas des banques marocaines Exploring banking compliance in the digital era, the case of Moroccan banks Rabie Mahssouni, (Doctorant) École Nationale de Commerce et de Gestion Settat, Université Hassan 1er de Settat, Maroc Mohamed Makhroute, (Professeur Habilité) École Nationale de Commerce et de Gestion Settat Université Hassan 1er de Settat, Maroc Adresse de correspondance : Ecole Nationale de Commerce et de Gestion Settat Km 3, route de Casa BP 658 – SETTAT Hassan Fisrt University Of Settat Maroc, Settat 26010 (+212) 523 723 577 (+212) 523 401 202 (+212) 523 401 362 r.mahssouni@uhp.ac.ma Déclaration de divulgation : Les auteurs n'ont pas connaissance de quelconque financement qui pourrait affecter l'objectivité de cette étude. Conflit d’intérêts : Les auteurs ne signalent aucun conflit d'intérêts. Citer cet article Mahssouni, R., & Makhroute, M. (2021). Examen de la conformité bancaire à l’ère du digital, cas des banques marocaines. International Journal of Accounting, Finance, Auditing, Management and Economics, 2(6-1), 31-50. https://doi.org/10.5281/zenodo.5730543 Licence Cet article est publié en open Access sous licence CC BY-NC-ND DOI: 10.5281/zenodo.5730543 Received: November 01, 2021 Published online: November 27, 2021 Rabie Mahssouni & Mohamed Makhroute. Examen de la conformité bancaire à l’ère digital, cas des banques marocaines 32 www.ijafame.org Examen de la conformité bancaire à l’ère du digital, cas des banques marocaines Résumé Au cours des dix dernières années, les banques du monde entier ont payé plus de 230 milliards de dollars de pénalités financières pour des risques de non-conformité. En conséquence, les institutions bancaires impliquées dans le blanchiment d'argent et d'autres risques de conformité ont investi d'importantes sommes d'argent pour remédier les anomalies détectées à travers des plans d’action, des programmes et le recrutement des experts en la matière afin de restaurer leur réputation. En effet, la mise en place d’un dispositif de conformité s’impose, pour aider à assurer la sécurité et la réputation des établissements bancaires. En outre, les changements de comportement des clients pendant la crise sanitaire ont créé un certain nombre de défis pour les différents départements de la conformité au sein de la banque : (a) l'augmentation du nombre d'alertes relatives à la lutte contre le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et les sanctions internationales, (b) la forte volatilité des marchés due à la crise sanitaire, qui a généré un grand nombre d'alertes liées aux abus de marché, et (c) l'évolution exponentielle des cyberattaques, où la moindre faille dans la protection des données personnelles est exploitée par les fraudeurs. Les risques de conformité générés par les développements technologiques et l'évolution rapide du comportement des clients ont braqué les projecteurs sur le cadre actuel de la conformité bancaire et le rôle de la digitalisation. Afin d'explorer la relation entre la digitalisation et la conformité, nous avons mené une étude qualitative dans le but de proposer un modèle conceptuel qui décrit cette relation. Nous avons pu démontrer dans ce document la relation sous-jacente qui peut surgir entre la digitalisation et la conformité bancaire. Toutefois, cette étude aurait pu être complétée par une recherche mesurant la relation entre ces deux variables en adoptant une approche quantitative. Mots clés : Conformité, digitalisation, blanchiment, terrorisme, gouvernance JEL Classification : G18 Government Policy and Regulation Type de l’article : Recherche appliquée Abstract Over the past ten years, banks around the world have paid more than $230 billion in financial penalties for compliance risks. As a result, banking institutions involved in money laundering and other compliance risks have invested large sums of money to remedy detected anomalies through action plans, programs and the recruitment of compliance experts to restore their reputation. Indeed, the implementation of a compliance mechanism is necessary to help ensure the security and reputation of banking institutions. In addition, changes in customer behaviour during the health crisis have created a number of challenges for the various compliance departments within the bank: (a) the increase in the number of AML, CFT and international sanctions alerts (b) the high market volatility due to the health crisis, which generated a large number of alerts related to market abuse, and (c) the exponential evolution of cyber-attacks, where the slightest loophole in the protection of personal data is exploited by fraudsters. The compliance risks generated by technological developments and rapidly changing customer behaviour has put the spotlight on the current banking compliance framework and the role of digitalisation. In order to explore the relationship between digitalisation and compliance, we conducted a qualitative study with the aim of proposing a conceptual model that describes this relationship. In this paper we have been able to demonstrate the underlying relationship that can arise between digitalisation and banking compliance. However, this study could have been complemented by research measuring the relationship between these two variables by adopting a quantitative approach. Keywords: Compliance, digitalisation, money laundering, terrorism, governance JEL Classification : G18 Government Policy and Regulation Paper type: Empirical research ISSN: 2658-8455 Volume 2, Issue 6-1 (2021), pp.31-50. www.ijafame.org 33 1. Introduction : De nos jours, la digitalisation s’avère un processus incontournable en raison de l’engouement croissant des gens pour les nouvelles technologies (Legner et al., 2017) qui désormais assurent plusieurs tâches comme l’achat des biens, l’accès aux services ou tout simplement le travail. Les attentes des clients sont de plus en plus exigeantes (Noyé, 2004), veulent accéder aux produits et services immédiatement, là où ils se trouvent et quand ils le souhaitent. Ils exigent des services digitaux agiles, flexibles et entièrement personnalisés. Dans ce contexte, de nombreuses entreprises passent d'une stratégie axée sur les produits à un modèle commercial centré sur le client (Guillon, 2019). L'étude du comportement et des besoins des consommateurs, ainsi que l'amélioration de la convivialité des solutions, sont devenus un facteur clé dans le développement de nombreuses entreprises. Par ailleurs, les entreprises se transforment en interne, en modernisant et en digitalisant leurs processus et leurs méthodes de travail (Brasseur & Biaz, 2018), afin de réaliser un changement culturel au sein de l'organisation qui permet à l'innovation et au travail collaboratif de devenir des leviers de croissance. Nous pouvons donc parler de la transformation digitale sous deux angles : celle qui a lieu au sein même de l'organisation et celle qui concerne les clients. Dans le cadre de ses efforts continus pour traiter les questions de contrôle bancaire et améliorer les pratiques saines dans les organisations bancaires, le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire publie un document de haut niveau sur le risque de conformité et la fonction de conformité dans les banques. Les superviseurs bancaires doivent être satisfaits que des politiques et procédures de conformité efficaces soient suivies (Dias & Staschen, 2018) et que la direction prenne des mesures correctives appropriées lorsque des manquements à la conformité sont identifiés. La conformité commence au sommet de la hiérarchie. Elle sera plus efficace dans une culture organisationnelle qui met l'accent sur les normes d'honnêteté et d'intégrité et dans laquelle le conseil d'administration et la direction générale montrent l'exemple. Elle implique tout le monde au sein de la banque et doit faire partie intégrante des activités commerciales de la banque (Njagi, 2009). Une banque doit respecter la loi et obéir aux normes les plus rigoureuses dans l'exercice de ses activités. Faire peu de cas de l'impact de ses actions sur ses actionnaires, ses clients, ses employés et les marchés peut souiller sa réputation même si aucune loi n'a été violée. Les lois, règles et réglementations de conformité couvrent généralement des sujets tels que le respect des normes de conduite appropriées sur le marché, la gestion des conflits d'intérêts, le traitement équitable des clients et l'assurance de la pertinence des conseils aux clients. Elles incluent généralement des domaines spécifiques tels que la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, et peuvent s'étendre aux lois fiscales qui sont pertinentes pour la structuration des produits bancaires ou des conseils aux clients. Une banque qui s'engage sciemment dans des transactions destinées à être utilisées par les clients pour se soustraire aux exigences réglementaires ou de reporting financier, évite les obligations fiscales ou facilite une conduite illégale s'exposera à un risque de conformité important. Désormais, les données sont devenues un actif précieux qui doit être protégé et bien géré, voire doté, d’intelligence, sans nuire à la conformité réglementaire. Une stratégie de transformation digitale doit s'appuyer sur des données de qualité, avec un cadre de gouvernance approprié, tout en garantissant l'intégrité et la sécurité des données à tout moment. L'objectif de cet article est de décrire la situation actuelle de la digitalisation dans le secteur bancaire marocain sur la base d’informations obtenues par l'interaction avec le secteur. Des guides d’entretien sur la conformité bancaire digitale ont été administrés par les auteurs à un certain nombre de cadres dans les banques marocaines, concernant leur participation à des Rabie Mahssouni & Mohamed Makhroute. Examen de la conformité bancaire à l’ère digital, cas des banques marocaines uploads/Finance/ 403-article-text-1280-1-10-20211126.pdf
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Licence et utilisation
Gratuit pour un usage personnel Attribution requise- Détails
- Publié le Mar 23, 2021
- Catégorie Business / Finance
- Langue French
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