Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Réf n° ………./KDF du ……………. Conseil d’Administration du ……… ETATS FINANCIERS EXER

Réf n° ………./KDF du ……………. Conseil d’Administration du ……… ETATS FINANCIERS EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2015 CEEG-Spa Etats financiers exercice clos au 31 décembre 2015 SOMMAIRE ANNEXE Introduction …………………………………………………………………….. 11 Note 1 : Faits marquants de l’exercice 2015 ………………………………………….. 12 Note 2 : Règles et méthodes comptables adoptées pour la tenue de la comptabilité… 12 Notes relatives au bilan : Comptes de l’actif Note 3 : Immobilisations …………………………………………………………………. 16 Note 4 : Immobilisations financières …………………………………..……………….. 21 Note 5 : Impôt différé actif …………………………………..…………………………... 22 Note 6 : Créances et emplois assimilés ………………………………………………….. 22 6.1- Clients……………………………………………………………………. 23 Réf n°2843/16/KDF du 21/03/2016 Conseil d’Administration du 17/04/2016 1 Etats financiers exercice clos au 31 décembre 2015 Introduction …………………………………………………….…… 03 Etats financiers .………………………………………………….…. 04 - Bilan actif….…………………………………………………….. 05 - Bilan passif ………………………………………………….…. 06 - Compte de résultats…………………………………………..…. 07 - Etat de variation des capitaux propres …………………….…. 08 - Tableau de flux de trésorerie ………………………………….. 09 - Annexe …………………………………………………………. 10 CEEG-Spa Etats financiers exercice clos au 31 décembre 2015 6.2- Autres débiteurs………………………………………………………… 25 6.3- Impôts……………………………………………………………………. 26 Note 7 : Disponibilités et assimilés ……………………………………………………… 27 Comptes du passif Note 8 : Capitaux propres …………………………………………………………………. 29 8.1- Capital émis …………………………………………………………………. 29 8.2- Réserves……………………………………………………………………… 29 8.3- Résultat net………………………………………………………………….. 30 8.4- Autres capitaux propres……………………………………………………. 30 Note 9 : Passifs non courants ……………………………………………………………… 31 9.1- Autres dettes non courantes – passifs non courants –………………………… 31 9.2- Provisions pour charges……………………………………………………….. 31 Note 10 : Passifs courants …………………………………………………………………… 32 10.1- Fournisseurs et comptes rattachés………………………………………… 33 10.2- Impôts……………………………………………………………………… 33 10.3- Autres dettes………………………………………………………..……… 33 Comptes de gestion …………………………………………………………………… 34 Notes relatives au compte de résultats 11- Prestations et produits annexes ………………………………………………… 35 12- Autres produits opérationnels …………………………………………………. 37 13- Produits financiers ……………………………………………………………… 37 14- Reprises sur pertes de valeur et provisions …………………………………….. 38 15- Achats consommés ……………………………………………………………… 40 16- Services extérieurs ………………………………………………………………. 40 17- Autres services extérieurs ………………………………………………………. 43 18- Charges de personnel …………………………………………………………… 44 19- Impôts, taxes et versements assimilés ………………………………………….. 44 20- Autres charges opérationnelles ………………………………………………….. 45 21- Charges financières ……………………………………………………………… 46 22- Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeur …………….…… 46 23- Variation des impôts différés actifs …………………………………………….. 46 24- Impôts exigibles sur résultats ordinaires……………………………..……........... 49 Notes relatives aux autres états financiers 25- Etat de variation des capitaux propres………………………………………….. 50 26- Tableau de flux de trésorerie…………………………………………………….. 50 Introduction L’article 210 du journal officiel n° 19 du 25 mars 2009 relatif à la présentation des états financiers, fait obligation à toute entité entrant dans le champ d’application du Système Comptable Financier « SCF » d’établir annuellement des états financiers. Ces états financiers comprennent :  Un bilan ;  Un compte de résultats ; Réf n°2843/16/KDF du 21/03/2016 Conseil d’Administration du 17/04/2016 2 CEEG-Spa Etats financiers exercice clos au 31 décembre 2015  Un tableau de flux de trésorerie ;  Un état de variation des capitaux propres ;  Une annexe. Les états financiers sont l’aboutissement d’un processus de traitement de nombreuses informations et requièrent des travaux de simplification, de synthèse et de structuration. Ces informations sont collectées, analysées, interprétées, résumées et structurées au travers d’une agrégation présentée dans les états financiers sous forme de rubriques et de totaux. Les états financiers présentés dans ce document fournissent les informations permettant d’effectuer des comparaisons avec l’exercice précédent. Ainsi :  Chacun des postes de bilan, compte de résultats, état de variation des capitaux propres et tableau de flux de trésorerie comporte l’indication du montant relatif au poste correspondant de l’exercice précédent ;  L’annexe, précise les règles et méthodes comptables utilisées et fournit des compléments d’informations au bilan et au compte de résultats comparatives sous forme narrative, descriptive et chiffrée. Réf n°2843/16/KDF du 21/03/2016 Conseil d’Administration du 17/04/2016 3 CEEG-Spa Etats financiers exercice clos au 31 décembre 2015 Réf n°2843/16/KDF du 21/03/2016 Conseil d’Administration du 17/04/2016 4 ETATS FINANCIERS BILAN ACTIF EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2015 ACTIF Note Montant Brut 2015 Amort - Prov. 2015 Montant Net 2015 Montant Net 2014 ACTIF IMMOBILISE (NON COURANT) Immobilisations incorporelles…………………. 3 155 717 446,25 87 754 117,93 67 963 328,32 108 966 851,11 Immobilisations corporelles…………………… Installations techniques, matériel et outillage…. 3 14 040 938,72 12 285 976,89 1 754 961,83 1 433 189,12 Autres immobilisations corporelles……………. 735 483 169,83 657 399 603,09 78 083 566,74 144 923 301,75 Immobilisations en cours……………………… 0,00 0,00 0,00 0,00 Immobilisations financières…………………… 4 Titres mis en équivalence - entreprises associées 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres participations et créances rattachées…… 4.1 319 000.00 0,00 319 000,00 219 000,00 Autres titres immobilisés………………………. 0,00 0,00 0,00 0,00 Prêts et autres actifs financiers non courants….. 0,00 0,00 0,00 0,00 Impôts différés actif…………………………… 5 272 145 741,48 0,00 272 145 741,48 236 942 283,90 TOTAL ACTIF NON COURANT 1 177 706 296,28 757 439 697,91 420 266 598,37 492 484 625,88 ACTIF COURANT Stocks et encours………………………….……. 0,00 0,00 0,00 0,00 Créances et emplois assimilés…………….……. 6 Clients ……………………………….….….. 6.1 2 504 493 182,21 1 878 500,00 2 502 614 682,21 2 529 931 174,66 Autres débiteurs……………………….………. 6.2 70 264 405,75 5 862 688,38 64 401 717,37 185 391 567,31 Impôts………………………………….…….… 6.3 24 691 071,62 0,00 24 691 071,62 30 108 244,69 Autres actifs courants…………………….….….. 0,00 0,00 0,00 0,00 Disponibilités et assimilés……………….….…. 7 Placements et autres actifs financiers courants... 0,00 0,00 0,00 0,00 Trésorerie………………………………………. 7 894 639 841,61 0,00 894 639 841.61 916 549 948,37 TOTAL ACTIF COURANT 3 494 088 501,19 7 741 188,38 3 486 347 312,81 3 661 980 915,03 TOTAL GENERAL ACTIF 4 671 794 797,47 765 180 886,29 3 906 613 911,18 4 154 465 540,91 Réf n° ………./KDF du ……………. Conseil d’Administration du ……… BILAN PASSIF EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2015 PASSIF Note 2015 2014 CAPITAUX PROPRES 8 Capital émis (ou compte de l'exploitant)……… 8.1 250 000 000,00 250 000 000,00 Primes et réserves (Réserves consolidées)…… 8.2 589 328 203,21 450 911 085,43 Ecart de réévaluation…………………………. 0,00 0,00 Résultat net …………………………….……. 8.3 47 173 276,42 175 494 149,15 Autres capitaux propres - Report à nouveau…. 8.4 -50 353 885,05 -37 077 031,37 TOTAL CAPITAUX PROPRES 836 147 594,58 839 328 203,21 PASSIFS NON COURANTS 9 Emprunts et dettes financières………………… 0,00 0,00 Impôts (différés et provisionnés)……………… 0,00 0,00 Autres dettes non courantes…………………… 9.1 100 000,00 75 000,00 Provisions et produits constaté d'avance……... 9.2 735 807 917,00 754 645 495,00 TOTAL PASSIFS NON COURANTS 735 907 917,00 754 720 495,00 PASSIFS COURANTS 10 Fournisseurs et comptes rattachés…………….. 10.1 448 490 652,18 421 492 202,02 Impôts…………………………………………. 10.2 5 613 059,88 3 702 983,59 Autres dettes………………………………….. 10.3 1 880 454 687,54 2 135 221 657,09 Trésorerie passif……………………………… TOTAL PASSIFS COURANTS 2 334 558 399,60 2 560 416 842,70 TOTAL GENERAL PASSIF 3 906 613 911,18 4 154 465 540,91 Réf n° ………./KDF du ……………. Conseil d’Administration du ……… CEEG-Spa Etats financiers exercice clos au 31 décembre 2015 COMPTE DE RESULTATS (par nature) EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2015 RUBRIQUES Note 2015 2014 Ventes et produits annexes…………………….…….. 11 3 401 200 966,74 3 291 983 377,02 Variations stocks produits finis et en cours…………. 0,00 0,00 Production immobilisée……………………………... 0,00 0,00 Subvention d'exploitation…………………………… 0,00 0,00 I - PRODUCTION DE L'EXERCICE 3 401 200 966,74 3 291 983 377,02 Achats consommés……………………………….…. 15 -31 812 173,33 - 54 497 322,69 Services extérieurs et autres consommations…….…. 16-17 -1 195 335 362,17 -1 151 117 293,27 II - CONSOMMATION DE L'EXERCICE -1 227 147 535,50 -1 205 614 615,96 III - VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION (I-II) 2 174 053 431,24 2 086 368 761,06 Charges de personnel……………………………….. 18 -1 985 221 002,13 -1 793 772 923,42 Impôts, taxes et versements assimilés……………… 19 - 7 897 304,47 - 8 279 565,23 IV - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 180 935 124,64 284 316 272,41 Autres produits opérationnels………………………. 12 41 138 022,82 100 722 014,25 Autres charges opérationnelles…………………….. 20 - 23 971 685,15 - 2 505 687,06 Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeur……………………………………….…… 22 - 204 147 767,68 - 200 841 668,01 Reprise sur pertes de valeur et provisions…….…… 14 100 846 920,00 74 522 959,97 V - RESULTAT OPERATIONNEL 94 800 614,63 256 213 891,56 Produits financiers………………………………….. 13 0,00 23 154,98 Charges financières………………………………… 21 - 5 138 347,43 - 4 148 532,39 VI - RESULTAT FINANCIER - 5 138 347,43 - 4 125 377,41 VII - RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V+VI) 89 662 267,20 252 088 514,15 Impôts exigibles sur résultats ordinaires……………. 24 -29 095 027,52 -85 053 728,22 Impôts différés (Variations) sur résultats ordinaires... 23 -13 393 963,26 8 459 363,22 TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES 3 543 185 909,56 3 467 251 506,22 TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES -3 496 012 633,14 -3 291 757 357,07 VIII - RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES 47 173 276,42 175 494 149,15 Eléments extraordinaires (produits)………………… 0,00 0,00 Eléments extraordinaires (charges)…………………. 0,00 0,00 IX - RESULTAT EXTRAORDINAIRE 0,00 0,00 X - RESULTAT NET DE L'EXERCICE 47 173 276,42 175 494 149,15 Réf n°2843/16/KDF du 21/03/2016 Conseil d’Administration du 17/04/2016 7 ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2015 Note 25 Capital social Primes d'émissions Ecart d'évaluation uploads/Finance/ annexe-etats-financiers-2015-version-finale.pdf