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UNIVERSITE MOULOUD MAMMERI DE TIZI OUZOU Faculté des sciences économiques, scie

UNIVERSITE MOULOUD MAMMERI DE TIZI OUZOU Faculté des sciences économiques, sciences commerciales, et des sciences de gestion Département sciences de gestion Rapport de stage en vu de l’obtention du Diplôme de licence en Sciences Economiques Options : Economie Gestion d’Entreprise Thème Réalisé par: Dirigée par : - EL KECHAÏ Mohemed Riad Mr. GUELMIN Année universitaire 2019/2020 Sommaire Sommaire Sommaire Introduction générale..................................................................................................................1 Chapitre I : Généralités sur les crédits bancaires..................................................................3 Section 01: Le crédit bancaire : Définition et typologie.............................................................4 1.1. Définition du crédit..........................................................................................................4 Le crédit bancaire :......................................................................................................................4 1.2. Caractéristique du crédit bancaire....................................................................................4 1.3. Rôle du crédit bancaire....................................................................................................5 Section 02 : Les types de crédits Bancaires................................................................................5 2.1. Les crédits d’investissement............................................................................................5 2.1.1. Les crédits à moyen terme............................................................................................6 2.1.2. Les crédits à long terme...............................................................................................6 2.1.3. Le crédit-bail ou leasing...............................................................................................6 2.2. Les crédits d’exploitation.................................................................................................6 Chapitre II : Chapitre II : Méthodes de gestion de risques des crédits bancaires..............8 Section 01 : Risques liés à l'octroi de crédit...............................................................................9 1.1. Définition du risque crédit...............................................................................................9 1.2. Typologie des risques bancaires....................................................................................10 Section 02 : Gestion du risque de crédit...................................................................................11 2.1. Evaluation du risque de crédit........................................................................................11 2.2. La méthode des scores...................................................................................................12 2.3. Moyens de couverture des risques de crédit..................................................................13 Conclusion générale..................................................................................................................16 Introduction générale Introduction générale Les institutions financières ont pour leur part de relancer le mécanisme de production ainsi que de promouvoir les investissements et doivent impérativement apporter le financement nécessaire aux agents économiques et en particulier les entreprises. Dés leur création les entreprises expriment des besoins progressifs et continuels de capitaux et cela pour financier leurs activités économiques ainsi que leur croissance. Pour satisfaire leur besoin de financement, les entreprises font appel des institutions financières tel que les caisses d'épargnes, les établissements financiers et les banques qui restent privilégiés. En effet, les banques proposent à leurs partenaires économiques une panoplie de crédits afin de satisfaire leurs besoins. C'est ainsi que s'illustre et s'explique la relation entre la banque et l'entreprise qui est d'octroyer des crédits et d'assurer le financement des projets des entreprises. Les banquiers qui par leur apport de financement aux investissements ces entreprises, exigent des garanties et une rémunération pour le risque qu'ils courent en finançant les projets des entreprises. Quels sont les moyens mobilisés dans le cadre de la gestion des risques liés à l'octroi de crédits 2 Chapitre I : Généralités sur les crédits bancaires Section 01: Le crédit bancaire : Définition et typologie 1.1. Définition du crédit : Chapitre I : Approche conceptuelle du crédit bancaire Un crédit bancaire est une mise à disposition de fonds par la banque à une date donnée contre obligation de remboursement moyennant une rémunération. Cette définition est appuyée par plusieurs auteurs dont Cécile Kharoubi et Philippe Thomas(2013) qui le définissent ainsi : «un crédit est un contrat de prêt qui stipule le montant emprunté et l’échéancier de son remboursement. Pour le créancier, il constitue une suite de flux financiers. Le premier est négatif et correspond au décaissement du prêt, c'est-à-dire au versement de capital à l’emprunteur. Les suivants sont positifs : le créancier encaisse des échéances qui incluent du remboursement du capital et des intérêts. Le crédit est une anticipation de recettes futures, une forme de pari sur la réussite du projet de l’emprunteur.».1 Le crédit bancaire : « Constitue une opération de crédit, au sens de la l’ordonnance, tout acte à titre onéreux par lequel une personne met ou promet de mettre des fonds à la disposition d’une autre personne ou prend, dans l’intérêt de celle- ci, un engagement par signature tel qu’un aval, cautionnement ou garantie. Sont assimilées à des opérations de crédit, les opérations de location assorties d’options d’achat, notamment le crédit-bail. Les attributions du Conseil s'exercent à l'égard des opérations visées dans cet article ».2 1.2. Caractéristique du crédit bancaire Le crédit se distingue de toute opération financière par les caractéristiques suivantes : 1.2.1.La confiance : Le terme de crédit vient du latin "creder", c'est-à-dire faire confiance. Cette notion doit prévaloir dans le respect des engagements pris par le client, dans son professionnalisme et dans les capacités techniques et commerciales de son entreprise. 1.2.2. La durée du crédit : C’est l’intervalle de temps qui sépare deux prestations : celle du préteur (date d’octroi du crédit) et celle de l’emprunteur (date du remboursement). 1.2.3. Le risque de crédit : Ce risque est rattaché au remboursement des crédits, il est présent dans toutes les étapes de la relation entre l’établissement de crédit et sa clientèle. 1 Cécile kharoubi et philippe thomas : analyse du risque de crédit, Edition 18,rue la Fayette,2013,P 25. 2 Article 68 de l’ordonnance N° 03-11 du 26 août 2003 relative à la monnaie et au crédit. 4 Chapitre I : Approche conceptuelle du crédit bancaire 1.3. Rôle du crédit bancaire Le crédit joue un rôle important dans l’économie. C’est l’un des leviers essentiels des affaires et le socle du développement. En approfondissant l’impact du crédit bancaire, on peut lui attribuer plusieurs rôles ; notamment économique et social. 1.3.1. Le rôle économique : Le crédit bancaire permet la création de nouvelles combinaisons économiques, élargit le domaine de l’échange, accélère le rythme de la production ainsi que son cycle de vie, et avive la consommation. 1.3.2.Le rôle social : Le crédit bancaire a pour fonction le financement à but social tels que l’encouragement aux logements, les prêts à des organismes poursuivant un but social ou d’intérêt public : hôpitaux, écoles, et certains prêts de consommation. Section 02 : Les types de crédits Bancaires Les types de crédits offerts à la clientèle sont : 2.1. Les crédits d’investissement Ce sont des crédits à long terme appelés à financer la partie haute du bilan de l’entreprise (les immobilisations tel que les équipements, les bâtiments…, etc.). Toute fois quel que soit l’objet de l’investissement (renouvellement, extension, création) le financement par concours bancaire peut se faire selon la durée, sous deux formes : crédit à moyen terme et crédit à long terme. En plus il existe une autre forme de crédit permettant à l’entreprise de louer des investissements, ou même les acquérir par la suite, c’est le crédit-bail ou le « leasing »1. 2.1.1. Les crédits à moyen terme 1L.Bernet-Rollande, « Principes de technique bancaire » 27e Ed, 2015, P257 5 Chapitre I : Approche conceptuelle du crédit bancaire Les crédits à moyen terme sont « D’une durée de 07 à 20ans, ils sont distribués par les institutions financières spécialisées finançant des immobilisations lourdes, bâtiments usines, gros matériel…ils doivent être assortis de garanties réelles ou personnelles. ». 2.1.2. Les crédits à long terme Les crédits à long terme, sont des crédits dont la durée excède sept ans (généralement la durée peut aller jusqu’à 12 ou 15ans ans). Ils sont destinés généralement à financer des investissements lourds, c’est-à-dire ceux dont la durée d’amortissement va au- delà de sept ans. Les crédits à long terme sont le plus souvent accordés par des organismes financiers spécialisés, il consiste fréquemment à une prise d’hypothèque sur les biens immobiliers ou biens sous formes de nantissement sur l’équipement qui ont été financé pour le crédit obtenu. 2.1.3. Le crédit-bail ou leasing Le crédit-bail est un contrat de location assorti d’une promesse de vente (technique de crédit d’origine nord-Américain d’où le leasing). C’est une opération par laquelle une entreprise demande à une financière (qui peut être une banque) d’acheter à sa place un bien mobilier ou immobilier et de le lui louer pendant une période convenue à l’avance, suffisante pour permettre son amortissement intégrale. A la fin de cette période, trois solutions s’offrent à l’entreprise : demande de renouvellement du contrat de location ; restituer le bien à l’établissement du crédit-bail ; l’acquérir moyennant un prix convenu appelé valeur résiduelle, tenant compte des versements effectués à titre de loyer. Tant que cette option d’achat n’est pas exercée, le bailleur reste propriétaire du bien. Les contrats bail peuvent financer des biens mobiliers ou immobiliers. 2.2. Les crédits d’exploitation Ce sont des crédits à court terme ne dépassant pas une année accordée aux entreprises pour faire face à leur décalage de trésorerie. Ainsi Pour des besoins passagers, la banque peut apporter une réponse sous la forme d’un découvert ou d’une facilité de caisse. Ces types de crédits sont des crédits à court terme liés à l’exploitation d’une entreprise (les dépenses d’exploitation). Il s’impliquent rarement une prise de garanties par la banque. La banque est surtout soucieuse pour ce type de financement de la régularité des entrées de trésorerie sur le compte de son client. L’équilibre de la trésorerie du client est donc importante mais aussi son niveau d’endettement. 6 Chapitre I : Approche conceptuelle du crédit bancaire 7 Chapitre II : Chapitre II : Méthodes de gestion de risques des crédits bancaires L'octroi de crédit représente l'une des activités de la banque tel qu'il est cité précédemment, certes cette pratique peut générer des profits satisfaisants pour la banque, mais aussi d'éventuels risques peuvent en découler; mettant l'entreprise bancaire dans une situation plus au moins critique. Chapitre II : Les risques et méthodes de gestion des crédits bancaires L'activité bancaire est donc en soit une acceptation inévitable de uploads/Finance/ gestion-de-credit-rapport-1-docx 1 .pdf