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LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE INTRODUCTION GENERALE La plus grande partie de la population du tiers monde n’a pas la facilité d’avoir accès aux services bancaires institutionnels. Cette partie représente en fait la population pauvre ; d’où l’importance croissante des micros finances Une micro finance est un établissement financier, fournissant des services tels que l’épargne, le crédit et l’assurance aux entreprise et aux ménages pauvres, ceux-ci évoluant généralement en marge du circuit bancaire traditionnel. On regroupe les institutions de micro finances en trois sous groupes ou catégories : Première catégorie Celle-ci regroupe les micros finances qui collectent l’épargne de leurs membres en vue d’effectuer les opérations de crédit .Cette catégorie ne connaît pas de capital minimum Deuxième catégorie Elle regroupe les micro finances qui collectent l’épargne et accordent des crédits aux tiers. Ces institutions se doivent d’adopter la forme juridique des sociétés anonymes donc le capital minimum est de 50 000 000 FCFA Troisième catégorie Elle concerne essentiellement les établissements financiers qui accordent le crédit aux tiers sans pour autant collecter l’épargne. Elle exige un capital minimum de 25 000 000 F CFA et est constituée des ONG, des associations qui visent le financement des projets de proximité Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 1 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE Les Caisses d’Epargne Populaire et d’Investissement sur qui notre choix s’est porté sont classées dans la deuxième catégorie Aujourd’hui les institutions de micro finance qui réussissent sont de plus en plus nombreuses dans le monde. Il s’agit essentiellement d’institutions locales qui touchent un nombre non négligeable de personnes pauvres et sont en train de devenir commercialement viable. Pourtant une micro finance qui veut s’assurer une croissance importante doit s’efforcer de mettre sur pieds et d’adapter un bon système de gestion de sa trésorerie. Mon choix s’est porté sue le thème « LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UN ETABLISSEMENT DE MICRO-FINANCE » clairement comment un établissement en expansion et ayant un avenir florissant tel que CEPI SA s’y prend dans la gestion de sa trésorerie qui est inconditionnellement une pièce maîtresse de cette croissance rationnelle Ainsi dans le cadre de la rédaction de notre rapport dont le thème est « la gestion de la trésorerie dans une micro finance cas des CEPI s.a, nous commencerons par présenter la société puis faire connaître ses objectifs, ses vertus et sa responsabilité sociale ; puis nous montrerons comment s’est déroulé notre stage dans cette institution. Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 2 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE CEPI S.A ET APPROCHE CONCEPTUELLE DE LA GESTION DE LA TRESORERIE Dans cette partie, nous présenterons d’abord CEPI SA qui est une banque qui utilise une structure organisationnelle hiérarchico fonctionnelle bien adapté aux banques actuelles. Puis nous nous évertuerons à montrer de façon conceptuelle la gestion de la trésorerie dans un établissement de micro finance. Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 3 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE CHAPITRE I : PRÉSENTATION GENERALE DES CEPI S.A Le domaine d’activités des caisses d’épargnes populaires d’investissement CEPI a beaucoup de variations dans le temps. Nous commencerons donc par l’historique et les activités de la CEPI. SECTION 1 : HISTORIQUE ET ACTIVITES DES CEPI A- Historique des CEPI CEPI S.A entendé Caisses d’épargne populaire et d’investissement ont vues le jour le 1er mars 2004 a yaoundé. Ce sont des établissements de micro finance de deuxième catégorie et soumis au régime d’imposition du réel. CEPI a commencé avec un capital de 500 000 000 F CFA, avec pour siège social Yaoundé hippodrome, à l’immeuble T.BELLA en face de la SIC CEPI ayant commencé de fonctionner avec une seule agence va dans la logique d’une viabilité institutionnelle et suivant les objectifs fixés de diversifier ses activités. Dès le quatrième trimestre de l’an 2004, deux nouvelles agences sont créées à Obala et à Sa’a En janvier 2007, une nouvelle agence voit le jour à Douala. Après la tenue de l’assemblée Générale en mai 2007 CEPI décide d’une augmentation de capital qui va de 500 000 000 à 1 000 000 000 FCFA. La direction de des la création comptait une vingtaine d’employés, mais en ces jours ce nombre a évolue proportionnellement aux objectifs Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 4 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE et est passée a plus de 50 employés ceci en marge du recrutement observe en août 2008. B- Activités des CEPI CEPI S.A est une entreprise prestataire de service et elle effectue plusieurs activités que sont : - la gestion des placements et des patrimoines - la promotion de l’épargne nationale - le financement des PME et des particuliers - la couverture des zones rurales par leurs réseaux Services offerts par CEPI Les CEPI offrent toute une variété de services à leurs clients : - les services de proximité - la location des coffres forts - les opérations de change - le conseil et l’ingenieurie financière - le transfert des d’argent Produits offerts par CEPI Les produits offerts par CEPI correspondent aux clients selon qu’ils sont des entreprises ou des particuliers. Les produits aux groupes ou aux entreprises Il s’agit des produits offerts aux clients qui exercent une activité lucrative ou humanitaire. Nous avons : Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 5 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE - les comptes des entreprises individuelles - les comptes des sociétés - les comptes d’association, GIC, et ONG Tous ces clients bénéficient des bons de caisse et des dépôts à terme. Produits aux particuliers CEPI S.A offre aux personnes physiques que sont ses clients ou ceux qui désirent le devenir : - un compte particulier salarié - un compte particulier non salarié - un compte d’épargne - des bons de caisse - des dépôts à terme Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 6 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE SECTION 2 : ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DES CEPI S.A A- Organisation générale Tableau N° 1 : Fiche d’identification Raison sociale CEPI Forme juridique Société anonyme Régime fiscal Régime du réel Capital 1 000 000 000 fcfa Siège social Yaoundé hippodrome BP 12459 yde Registre de commerce 2003 B 296 N° statique N° contribuable M040300016407H Téléphone (237) 22 22 53 46 Fax (237) 22 22 54 63 E-mail cepi2007@Yahoo,FR 1) Structure organisationnelle La structure des CEPI ressort un lien en structure hiérarchico fonctionnelle. Tel dans l’organigramme en annexe (annexe 1).On peut Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 7 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE noter que tout les postes prévus ne sont pas tous occupés ceci compte tenu de la croissance des CEPI. Cet organigramme comprend : a. le conseil d’administration Composé d’un président du conseil d’administration, d’un vice président et de plusieurs autres membres ; c’est l’organe de décision des CEPI .IL est chargé : - D’administrer l’évolution de la société - De fixer des programmes - De recruter et de licencier les cadres sur proposition du Directeur Général - D’approuver les accords à passer avec les étrangers et locaux - De commettre les audits et approuver les états financiers annuels b. la Direction Générale Elle est composée d’un directeur général et d’un directeur général adjoint. Le directeur général Il coordonne et contrôle toutes les activités de l’établissement ; à ce titre il - prépare et exécute le budget - recrute, nomme et licencie les employés - gère les biens meubles et immeubles dans le respect de la réglementation en vigueur - est chargé de l’exécution des missions du conseil d’administration - élabore et applique le règlement intérieur Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 8 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE Le directeur général adjoint Il assiste le directeur général dans la gestion administrative et financière. Il est chargé donc de la : - gestion des ressources humaines - gestion des stocks - gestion du matériel ; etc. c. L’assistance de direction Celui-ci assiste la direction générale dans la réalisation et le suivie de ses missions. A ce titre il effectue : - Le traitement du courrier - La préparation des réunions et le suivie de la logistique - Le classement de tous les documents destinés à la direction générale - La saisie et l’initiative des courriers - La préparation des assemblées générales et les conseils d’administration d. Le front office IL regroupe l’ensemble des services directement en relation avec la clientèle. Ce sont : le guichet, le service de l’exploitation et les caisses Le guichet Rapport de stage rédigé par Nathalie NGA NDZANA Page 9 LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE MICRO FINANCE Il est vu ici comme un service d’accueil, c’est ici que se dirige le client dès son arrivée dans la structure. Les tâches qui relèvent du guichet sont : - réception des clients - orientation uploads/Finance/ rapport-de-stage - 2022-12-26T132354.924.pdf