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IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK SOMMAIRE

IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK SOMMAIRE AVERTISSEMENT .............................................................................1 SOMMAIRE .....................................................................................2 DEDICACE.........................................................................................3 REMERCIEMENTS ............................................................................4 RESUME...........................................................................................5 ABSTRACT........................................................................................6 AVANT PROPOS ...............................................................................7 FICHE D’IDENTIFICATION .................................................................8 INTRODUCTION GENERALE ..............................................................9 PREMIERE PARTIE :CONNAISSANCE DE L’ENTREPRISE ....................10 .............................................CHAPITRE1 : PRESENTATION GENERALE ......................................................................................................11 .................................................SECTION1 :ENVIRONEMENT INTERNE ......................................................................................................12 SECTION2 : ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT D’INUCASTY ......................................................................................................13 CHAPITRE2 : LE DEROULEMENT DU STAGE................................14 SECTION1 :ACTIVITE DU STAGE ................................................15 SECTION2 :EVALUATION DU STAGE .........................................16 DEUXIEME PARTIE :ETUDE THEMATIQUE ......................................17 CHAPITRE3:ANALYSE THEORIQUE ...........................................18 SECTION1 :REVUE LITTERAIRE..................................................19 SECTION2 :TECHNIQUE BANCAIRE CAS DU CMR ........................20 IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK DECICACE Je dédie ce travail : A mes parents, MBOUA BITOUNGUI JUNIOR DIDIER NOEL << In memoriam>> ., et DONFACK MBASSO CAROLINE MIREILLE IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK REMERCIEMENTS Nos sincères remerciements à tous ceux qui d’une manière ou d’une autre ont contribué à la réalisation de ce travail : A notre chef departement L’EXPERT NKONGO: Cher maitre, les mots nous manquent pour vous exprimer notre reconnaissance. C’est un grand honneur pour nous d’avoir pu bénéficier de vos enseignements tout au long de notre premiere année . Ce travail est l’aboutissement de vos efforts. Merci pour votre disponibilité et vos conseils. A la Direction Financière et Comptable particulièrement le service de trésorerie , nous vous remercions du plus profond de notre cœur pour votre appui et vos conseils. A vos côtés, nous avons appris tant sur le plan professionnel que sur le plan social. Votre humanisme, votre générosité et votre savoir-faire font de vous des personnes exemplaire. Plein succès dans votre carrière ! A la famille BITOUNGUI : Pour vous réaffirmer notre affection, merci pour vos encouragements et votre soutien. A la famille Donfack: Pour vous réaffirmer notre affection. Que Dieu vous comble de ses grâces. A toutes mes camarades: pour toutes ces aventures vécues et partagées. IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK RESUME Fruits du stage effectué au sein du port autonome de Kribi . Durant notre stage nous avons pu constater IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK AVANT PROPOS Instauré au Cameroun par l’arrêté ministériel n ° 90/E/ 50/1971 MINESUP DU 24 septembre 1971, le Brevet de Technicien BTS a été mis sur pied afin de permettre aux étudiants ayant obtenus le baccalauréat de poursuivre leurs études. Ainsi on assiste à la création des instituts universitaire auang des quels INUCASTY. Accueil et forme les étudiants désirant suivre une formation complète pour s’insérer dans le monde du travail INUCASTY abrite en son seins trois cycles de formation : BTS, la licence professionnelle, et le master. Le Cycle BTS qui fait l’objet de notre travail s’étant sur une période de 2 ans dans les spécialités suivantes : banque et finance ; douane et transit ; logistique et transport ; statistique etc… Afin d’allier la théorie et la pratique, l’étudiant est tenu d’effectuer au courant du cycle un stage académique de 2 mois, stage qui sera couronné par la rédaction d’un rapport de stage. Pour satisfaire se besoin nous avons été amené à effectuer le notre au sein du port autonome de Kribi . De toutes les opérations effectuées dans cette établissement notre attention a été porté sur les opérations de trésorerie IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK INTRODUCTION GENERALE L'atteinte des objectifs de l'entreprise à savoir la réalisation de profit maximum à travers son activité est dépendante de la maîtrise des charges qu'elle engage et des produits qu'elle obtient. La direction financière et comptable lui est alors indispensable, puisqu'elle lui permet un suivi et une gestion de ces charges et produits aboutissant à la détermination du résultat. Pour son activité de production de biens et services, l'entreprise est en relation avec son environnement constitué de ses clients, ses fournisseurs, l'Etat, les institutions financières... Ces relations ont généralement un dénouement financier créant ainsi une obligation de paiement de part et d'autre. Les transactions financières qui en naissent mettent en jeu des comptes de trésorerie, principalement la banque et la caisse, utilisées pour les règlements. Il est donc idéal pour l'entreprise d'avoir une bonne connaissance de la situation de sa trésorerie pour ne pas être en situation litigieuse avec ses partenaires. Fort de ce constat, toute entreprise met en place à la direction financière , un service chargé de la trésorerie. Dans l'intention de mieux cerner cet aspect de la gestion financière, nous avons pu effectuer un stage au port autonome de Kribi , dans cette direction et choisi comme thème de notre stage « IMPACT DE LA GESTION DE LA TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE DANS UNE ENTREPRISE : CAS DU PAK » our mener à bien notre étude, des recherches sur la trésorerie et sa gestion dans une entreprise, ont été faites à partir d'ouvrages, et de publications sur internet. Aussi, notre stage nous a permis d'avoir comme cible, le service trésorerie, où nous avons travaillé et eu des entretiens sur la méthode de gestion de sa trésorerie. L'étude s'articulera autour des points suivants : - une première partie où nous présenterons du PAK, notre entreprise hôte pour ce stage ; - une deuxième partie où nous développerons notre thème de stage portant sur l’impact de la gestion de la trésorerie sur la situation financière dans une entreprise. Dans cette partie, nous présenterons dans le premier chapitre la trésorerie dans l'entreprise, dans lequel nous expliquerons le fonctionnement, la gestion ainsi que l'analyse et Dans le second chapitre, nous présenterons enfin le cas spécifique de la gestion de la trésorerie au pak ; - en dernière partie, nous conclurons en présentant l'importance d'une bonne politique de gestion de la trésorerie et en faisant des propositions quant à l'amélioration et l'efficacité de sa gestion au port autonome de Kribi PREMIÈRE PARTIE IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK PRÉSENTATION DU PAK (PORT AUTONOME DE KRIBI) Avant de développer notre thème, il nous parait primordial de présenter en premier lieu l'entreprise qui nous a accueilli et qui nous a permis de présenter ce travail . Et c'est dans cette optique que nous présenterons en première partie le port autonome de Kribi (PAK) CHAPITRE 1: GÉNÉRALITÉ Nous présenterons dans un premier temps, l'historique et la situation géographique et dans un second temps, une description des activités et de l'environnement de notre entreprise hôte, le port autonome de Kribi I - HISTORIQUE ET SITUATION GÉOGRAPHIQUE DU PAK 1- Historique Pour répondre au besoin croissant de développement de d’échange entre les pays du monde , le gouvernement en 2008 a décidé de réaliser le projet de construction d’un port en au profonde à Kribi . Le Gouvernement, par Arrêté N° 114/CAB/PM du 11 juillet 2008 du Premier Ministre, Chef du Gouvernement, institue un Comité de pilotage dont les objectifs à lui assignés et la composition traduisent une implication multisectorielle des acteurs institutionnels et la volonté d’accélérer la mise en œuvre cohérente du projet. En 2010 Démarrage des travaux de terrassements sur le site de Mboro.Démarrage de la 1ère phase des opérations d’indemnisation des ayants-droit. Elaboration et mise à disposition des dossiers techniques des projets d’accompagnement (route d’accès au site portuaire, eau, électricité).2011Signature de la convention de financement pour la construction du Port.Acquisition des données techniques,portuaires et maritimes. Signature d’une convention de financement d’un montant de 207 milliards de FCFA entre l’Etat du Cameroun et EXIMBANK Chine. La société chinoise China Harbour Engineering Compagny (CHEC) est choisie pour la réalisation des IMPACT DE LA GEST DE TRÉSORERIE SUR LA SITUATION FINANCIÈRE CAS DU PAK travaux du projet sur la base d’un contrat Engineering Procurement and Construction. 08 avril 2011 - Adoption du schéma directeur du projet par le Gouvernement camerounais. 21 juillet 2011 - Arrivée à Kribi du premier matériel de la société CHEC destiné au lancement des travaux en mer. 08 octobre 2011 - Cérémonie de la pose de la 1ère pierre du Projet de construction du Port en Eau Profonde de Kribi. 2012 Démarrage des travaux de construction du port (1ère phase).2013 Détermination des nouveaux sites d’implantations des installations portuaires : choix de la localité de Mboro/Lolabé.2014 Accueil des premiers navires au port en eau profonde de Kribi. Livraison de la première phase du Port Général. 2016 Création de l’organisme de gestion du port de Kribi.2017 Signature du contrat de concession pour l’exploitation et la maintenance du terminal à conteneurs, en faveur du consortium Kribi Conteneurs Terminal (KCT).2018 Lancement des opérations d’exploitation commerciale.2019 22 février date de signature de l’acte final de rétrocession au Port Autonome de Kribi des actifs gérés à titre transitoire par le Port Autonome de Douala. Le PAK a marqué un pas important, dans son positionnement compétitif sur le marché sous régional des places portuaires. Entre autres actifs, le PAK a hérité du vieux port de Kribi, des bâtiments et de la gestion du portefeuille client Pour parachever complétement le processus de rétrocession, la mise uploads/Geographie/ copie-de-stage-anthony-1.pdf