Rapport de stage Pour l’obtention du Diplômes de licence appliquée en finance S

Rapport de stage Pour l’obtention du Diplômes de licence appliquée en finance Sujet du rapport : l’impact du changement du mode de gouvernance d’AMEN BANK sur sa performance Élaborée par :Mlle Asma Werghemmi Présentée par : Amira Abidi année universitaire :2020/2021 Chapitre1:La gouvernance et la performance Section 1: la gouvernance Section 2: la performance Chapitre2:“AMEN BANK” et son mode de gouvernance Section1: son historique Section2: le système de gouvernance d’AMEN BANK Chapitre3: L’impact du changement du mode de gouvernance sur la performance Section1: définition de la méthodologie et des variables Conclusion générale Sommaire Introduction générale Liste des tableaux : TABLEAU 1: TYPOLOGIE DES MÉCANISMES DE GOUVERNANCE Liste des figures : Figure 1: modèle de Gilbert pour la performance Figure 2:structure de capital d’amen BANK Figure3: organigramme des directions visités d’amen BANK Selon le système français, les modes de gouvernance sont de deux types :mode moniste et mode dualiste. “AMEN BANK” avait un mode moniste avant 2012 qui se base sur un conseil d’administration et une direction générale. Mais , elle a change de mode aorés approbation de l’assemblée générale du 31 Mai 2012 pour avoir un mode de gouvernance dualiste où le pouvoir se partage entre un conseil de surveillance et un directoire. Et à partir de ce changement , nous touchons la problématique suivante : Quel est l’impact du changement de mode de gouvernance d’AMEN BANK sur sa performance? 1 Introduction générale L’économie tunisienne est influencée essentiellement par la performance du secteur bancaire . Ce secteur est réglementé par des lois imposés par la BCT. La gouvernance est un concept difficile à cerner.il s’agit de l’ensemble des mécanismes et des procédures servant à délimiter les pouvoir des dirigeants et à définir leurs responsabilités. Dans le cadre de ce concept de ce rapport de stage , nous nous donnons pour objectif , d’une part de mieux appréhender les deux concepts suivants : « la gouvernance »et « la performance .D’autre part , nous cherchons à évaluer la performance d’AMEN BANK dans la période du changement du mode de gouvernance afin d’identifier l’impact de ce changement sur performance. 6 Chapitre 1: la gouvernance et la performance 7 Section 1 : la gouvernance la gouvernance est un concept assez large et multiforme. Son usage s’étend à toutes les sauces. Ce concept est né du débat ouvert par « Berle et Means » après la crise de 1929 . Pour étudier la gouvernance d’AMEN BANK , on va se baser sur la gouvernance des banques et ses mécanismes. 1-1- La gouvernance de l’entreprise : C’est l’ensemble des règles qui déterminent la manière dont une entreprise est géréé et controlée. Gérard charreaux (1996) propose la définition suivante : » qui recouvre l’ensemble des mécanismes qui ont pour effet de délimiter les pouvoires et d’influencer les décisions des dirigeants. » Les textes régissant la gouvernance de l’entreprise sont de deux types : -les textes réglementaires et les lois tels que le code des sociétés commerciales en tunisie. -les codes et les guides de bonnes pratiques. 8 Les actionnaires où Les associés les dirigeants Les administrateurs Les acteurs de la gouvernance d’entreprise principaux: 9 Les principes convenables pour appliquer une bonne gouvernance ( principes prévus par l’institut français des administrateurs à savoir: ) • L’équilibre du conseil d’administration • La performance du conseil d’administration • La transparence la gouvernance est une système qui évolue d’une année à une autre , parmi les nouuvelles tendances : • Rating gouvernance des sociétés cotées • Féminisation des conseils • Représentation des salariés dans le conseil • Instauration de la fonction d’administrateur référant ou vice président du conseil • Préparation d’administrateurs salariés • Say on pay :vote des actionnaires sur la rémunération des dirigeants 1-2- l’importance de la gouvernance au sein des banques : Ce concept est très important pour plusieurs raison : Les banques occupent une position dominante dans les l’économie du système financier du pays et constituent la source principale du développement de l’économie. Et puisque les marchés financiers sont interdépendants , les banques constituent la source la plus importante dans le financement de la majorité des entreprises essentiellement dans les pays émergents 1-3- les spécificités des activités bancaires : 10 1-4- les mécanismes de gouvernance L’analyse des systèmes de gouvernement de l’entreprise est fondée sur l’hypothèse de conflits d’intérets entre les dirigeants et les actionnaires . Charreaux 1997 ,distingue les mécanismes selon deux critères : la spécificité et l’intentionnalité. *typologie des mécanismes de gouvernance Source: Charreaux G.(1997), le gouvernement Des entreprises ,Economica 11 *la typologie traditionnelle des mécanismes de gouvernance: On a deux mécanismes: ❑ internes: le contrôle exercé par les actionnaires, la surveillance mutuelle entre dirigeants ,les controles formels et informels mis en place par les employés subalternes et le conseil d’administration ❑ Externes : le marché des biens et des services , le marché financier, les relations de financement avec les banques , le marché du travail et l’environnement légal, politique et réglementaire. Section 2 : la performance Les principales définitions : -Albanes 1978 : la performance est la raison des postes de gestion, elle implique l’efficience et l’efficacité. - Miles 1986 : la performance est la capacité de l’organisation à réaliser une satisfaction minimale des attentes de sa clientèle stratégique. Modèle de Gilbert pour la performance 12 l’efficacité est un concept au degré d’atteinte des objectifs. Dans une entreprise , l’objectif doit être : - Exprimant les finalités de l’entreprise ; - Défini et mesurable par anticipation ; - Accompagné d’un résultat précis à atteindre dans un délai déterminé L’efficience est la capacité d’un individu , d’un ensemble d’individus , d’une machine ou d’une technique à obtenir le maximum de résultats avec minimum de moyens , de couts , d’effort ou d’énergie . Selon JOHNSON et Scholes (1997) , l’efficience est une mesure interne de la performance de l’entreprise . Elle est appréciée en termes : Cout de production ; Profit; Productivité; 13 14 Ce chapitre constitue une phase préliminaire aux chapitres suivants . Nous avons définit les notions et les concepts à savoir«la gouvernance » et « la performance » puisque nous allons déterminer l’impact du changement du mode de gouvernance d’AMEN BANK sur sa performance . conclusion Chapitre 2: AMEN Bank et son mode de gouvernance 15 Section 1:Historique d’AMEN BANK : 16 Dénomination ceo AMEN BANK Rached Ben Yeder Objet social Activités bancaires Forme juridique Société anonyme de droit commun Nationalité Tunisienne Siège social Avenue Mohamed V - 1002 Tunis Exercice social Du 1er janvier au 31 décembre de chaque année Régime fiscal Droit commun Législation particulière applicable Loi n° 2001-65 du 10 juillet 2001 Registre de commerce 176041996 Matricule fiscale 000 M A 00221/M Swift CFCTTNTXXX 17 Date de constitution 1967 Durée 99 ans sauf dissolution anticipée ou prorogation Capital social 132.405.000 de dinars divisés en 26.481.000 actions de nominal 5 dinars entièrement libérées Objet social Toutes opérations de banque, d’escompte, de crédit, de commission, de change ou de bourse, toutes souscriptions et commissions, comme tous achats, ventes, changes et placements de fonds d’Etat, d’actions, d’obligations et autres valeurs quelconques; tous recouvrements de toutes créances pour le compte de tiers et généralement sans exception, toutes opérations financières, commerciales, industrielles, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à la profession de banquier La répartition du capital PERSONNES PHYSIQUES Autres pers. Morales privés 18 PGI HOLDING actionnaires étrangers Ass. comar Source: rapport annuel 2014 d’AMEN BANK AMEN FIRST BANK: AFB Est une agence en ligne offrant des services visant à attire une clientèle jeune suivants les nouvelles technologies et ne nécessitant pas des déplacements à l’agence. La plateforme électronique de change : menfx Est un service unique en Tunisie riche et varié leur permettant d’accéder directement, via leurs terminaux, au marché de change, de partager les informations et les mises à jour en temps réel des prix des principales devises et d’intervenir instantanément pour réaliser leurs transactions de change au comptant et d’éditer en même temps les confirmations des opérations. Les cours offerts seront plus compétitifs que ceux habituellement pratiqués au téléphone par les cambistes, avec des gains de productivité et de délai ainsi qu’une meilleure sécurité et une réduction des coûts directs et indirects. Les produits D’AMEN BANK 19 La première période: à l’agence AMEN BANK Nasriya Sfax Classement des dossiers de crédits des clients, des spécimens et des chèques selon les dates et les numéros de compte , selon l’ordre des numéros des banques dans la BCT les journées et les mois . Clôture de la journée. L’envoi et la réception des courriers . La deuxième période : à la direction régionale de sfax Les tâches dans les cellules suivantes ont été observés: ▪ Cellule juridique: les responsables dans cette cellule procèdent au suivi des garantis à savoir les suretés réelles et personnelles. ▪ Cellule financement : pour donner un avis sur un dossier de financement, l’agent responsable approfondit l’étude de la situation financière de l’emprunteur. La troisième période :au siège d’AMEN BANK Les services et les tâches au sein du banque : 20 Le système de gouvernance d’AMEN uploads/Politique/ rapport-de-stage 18 .pdf

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Politiquegouvernance performance d’amen conseil changement
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