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Le fonctionnement adéquat de l’entreprise requiert l’existence d’un excédent de

Le fonctionnement adéquat de l’entreprise requiert l’existence d’un excédent de ses ressources stables par rapport à ses emplois stables, appelé Fonds de Roulement. En effet, les décalages temporels entre flux de produits et de charges, et les flux d’encaissements et de décaissements conduisent à l’apparition d’un besoin, dit Besoin en Fonds de Roulement. Ce besoin s’exprime par la nécessité de renouveler un stock, d’honorer une échéance. Ainsi, le Fonds de Roulement est destiné à financer le besoin en Fonds de Roulement. En outre, la trésorerie est la différence entre le Fonds de Roulement de l’entreprise et son Besoin en Fonds de Roulement. Elle permet de faire face à ses échéances, de régler ses dépenses courantes et de faire des placements éventuels. L’insuffisance ou le déficit de trésorerie pourrait donc avoir un impact négatif très important sur l’activité. En effet, une telle situation pourrait conduire à l’incapacité de faire face aux échéances et surtout de faire fonctionner l’entreprise. Le constat des différents problèmes au niveau de la gestion de trésorerie nous a conduit à un analyse plus accentuée sur la méthode de travail en matière de la gestion de trésorerie, du fait que ces derniers engendre la perte de revenu, la liquidité, la cessation de paiement de l’entreprise et enfin la performance de celle-ci sera mise en question. L’objet de l’étude serait donc d’optimiser les flux monétaires de la société car il en vaut mieux de considérer la trésorerie comme saine, lorsque son solde est centré sur zéro. Ainsi, l’entreprise ne se connaitra pas de découverts ni de trésorerie perpétuellement excédentaire qui entraine un manque à gagner. Ainsi, pour mener à bien notre étude, nous avons adopté une démarche claire et hiérarchisée, dont le plan suivi pour la rédaction sera le plan IMMRED, d’où nous allons voir trois grandes parties à savoir les Matériels et Méthodes, les Résultats et enfin les Discussions et les Recommandations. Dans la première partie « Matériels et Méthodes », nous trouverons le cadrage théorique et la présentation de la zone d’étude. La deuxième partie « Résultats » englobera les vérifications des hypothèses. Finalement dans la troisième chapitre « Discussions et Recommandations », nous ferons les évaluations et discussions à l’aide d’un logiciel sphinx et la méthode statistique. Mots clés : Situation financière, Liquidité, Gestion de trésorerie, Equilibre financier, Prévision, Solvabilité uploads/Finance/ 6 1 .pdf