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UNIVERSITE OUAGA II -=-=-=-=-=-=-=- =-=-=-=-=-=-=-=-=- UNITE DE FORMATION ET DE

UNIVERSITE OUAGA II -=-=-=-=-=-=-=- =-=-=-=-=-=-=-=-=- UNITE DE FORMATION ET DE RECHERCHE EN SCIENCES ÉCONOMIQUES ET DE GESTION (UFR/SEG) -=-=-=-=-=-=-=-=-=- MAITRISE EN ECONOMIE ET GESTION DES ENTREPRISES D’ECONOMIE SOCIALE ET SOLIDAIRE (MEGEES) BURKINA FASO -=-=-=-=-=-=- Unité-Progrès-Justice MEMOIRE THEME : Année académique 2008-2009 EN VUE DE L’OBTENTION D’UNE MAITRISE EN ECONOMIE ET GESTION DES ENTREPRISES D’ECONOMIE SOCIALE ET SOLIDAIRE Directeur de mémoire Dr Gountiéni D. LANKOANDE Enseignant-chercheur Elaboré et soutenu publiquement par KINDA Ousséni Analyse de la demande d’assurance dommages des microentreprises Maître de stage M. Benoît SANA Chef de service production UAB-IARD i Dédicace A mes parents. A toute ma famille. ii Remerciements Nos remerciements vont d’abord à Feu Professeur SOULAMA, promoteur de cette filière d’excellence, la MEGEES qui nous a accueillis et formés. Par leur dynamisme, le corps enseignant de l’UFR/SEG ainsi que les structures d’accueil des étudiants pour les stages, ont permis de renforcer nos valeurs que sont l’efficacité et l’opérationnalité. Qu’ils en soient remerciés. Spécifiquement, notre reconnaissance va à l’endroit de notre directeur de mémoire, Dr Gountiéni D. LANKOANDE dont l’ouverture et le sens d’un devoir bien accompli forcent l’admiration. Il a su conduire avec rigueur et sincérité ce travail malgré ses multiples tâches. Puisse notre travail être à la hauteur de ses attentes. A monsieur Benoît SANA, notre maître de stage et chef de service production de l’UAB- IARD, nous adressons nos vifs remerciements. Nos remerciements vont également à monsieur Raymond OUEDRAOGO et monsieur Narcisse DABIRE dont les concours ont été très bénéfiques. Nous témoignons en outre toute notre gratitude à la famille ZOUNGRANA qui nous a accueillis et traités comme leur fils, à nos camarades de classe et à nos amis, ainsi qu’à madame Marie-Antoinette OUBDA pour son soutien inestimable. Enfin, notre reconnaissance va à ceux qui nous ont accompagnés à un moment ou à un autre de notre démarche. iii Table des matières Dédicace ................................................................................................................. i Remerciements....................................................................................................... ii Table des matières ................................................................................................. iii Liste des tableaux ....................................................................................................v Liste des figures .................................................................................................... vi Liste des sigles et abréviations ............................................................................. vii Introduction générale ..............................................................................................1 Première partie : les microentreprises et la gestion de la vulnérabilité .............................................................................. 4 CHAPITRE I : LES MICROENTREPRISES ET L’« ASSURANCE DOMMAGES » ......... 5 I.1 LES APPROCHES DE LA MICROENTREPRISE ET LE CADRE D’ANALYSE ..............................5 I.1.1 Rôle et typologie de l’entreprise ..........................................................................5 I.1.2 La microentreprise ..............................................................................................7 I.2 LA VULNERABILITE DES MICROENTREPRISES ............................................................... 10 I.2.1 La vulnérabilité : risque ou incertitude ? ........................................................... 10 I.2.2 Une pluralité de sources de vulnérabilité : les risques majeurs .......................... 11 I.2.3 Les obstacles internes et l’accès aux services financiers de gestion des risques . 14 I.2.4 Le souci de rentabilité à court terme ................................................................. 15 I.2.5 Les stratégies de gestion des risques des microentreprises : l’autoassurance .... 16 CHAPITRE II : L’OFFRE D’« ASSURANCE DOMMAGES » : L’UAB-IARD ........ 20 II.1 L’UAB-IARD ........................................................................................................... 20 II.2 LE MARCHE DE L’« ASSURANCE DOMMAGES » AU BURKINA FASO ............................... 22 II.3 LE CIBLAGE DE LA CLIENTELE .................................................................................... 25 Deuxième partie : l’« assurance dommages » des microentreprises ..................................................................... 29 CHAPITRE III : : LES FONDEMENTS THEORIQUES ET LA DEMARCHE D’OPERATIONNALISATION.................................................................................. 30 III.1 LES FONDEMENTS THEORIQUES .............................................................................. 30 iv III.1.1 Les concepts de référence et les débats autour de la demande d’assurance ....... 30 III.1.2 La théorie de l’utilité espérée ............................................................................ 32 III.2 LA DEMARCHE D’OPERATIONNALISATION ............................................................... 40 III.2.1 La collecte et les outils de collecte des données ................................................. 40 III.2.2 Les facteurs d’adhésion à l’« assurance dommages » ........................................ 41 III.2.3 Stratégie de traitement et d’analyse des données ............................................... 42 III.2.4 Le modèle empirique ......................................................................................... 42 III.2.5 Modélisation ..................................................................................................... 43 III.2.6 Spécification du modèle ..................................................................................... 43 III.2.7 Méthode d’estimation et choix des outils de traitement des données .................. 45 CHAPITRE IV : ANALYSE DE L’AFFILIATION DES MICROENTREPRISES A L’« ASSURANCE DOMMAGES » ........................................................................... 47 IV.1 L’ANALYSE STATISTIQUE ....................................................................................... 47 IV.1.1 L’utilité espérée................................................................................................. 47 IV.1.2 L’effet du type d’activité sur la demande d’assurance........................................ 48 IV.1.3 Le niveau des ressources ................................................................................... 49 IV.1.4 Le degré d’information ...................................................................................... 50 IV.1.5 Les préjugés ...................................................................................................... 51 IV.1.6 Les stratégies d’adaptation................................................................................ 53 IV.1.7 La durée de l’activité ......................................................................................... 54 IV.1.8 Les suggestions des microentreprises ................................................................ 55 IV.2 LES RESULTATS DE L’ANALYSE ECONOMETRIQUE .................................................... 56 IV.2.1 Validité du modèle et significativité individuelle des coefficients ....................... 57 IV.2.2 Analyse des effets marginaux ............................................................................. 59 IV.2.3 La qualité des prédictions.................................................................................. 60 Conclusion générale .............................................................................................. 62 Bibliographie et webographie ................................................................................. II Annexes ................................................................................................................. V v Liste des tableaux TABLEAU 1 : LES CRITERES DE CATEGORISATION DES ENTREPRISES ..........................................6 TABLEAU 2 : LA CATEGORISATION DE LA BANQUE MONDIALE .................................................9 TABLEAU 3 : LES RISQUES MAJEURS DES MICROENTREPRISES ................................................. 13 TABLEAU 4 : LES DIFFERENTS TYPES DE STRATEGIES INDIVIDUELLES DE GESTION DU RISQUE .. 16 TABLEAU 5 : APERÇU DES MISSIONS ET DES CARACTERISTIQUES DE LA FABRICATION D’UN PRODUIT ........................................................................................................................ 25 TABLEAU 6 : LA RICHESSE FINALE DE L’AGENT EN FONCTION DES ETATS DU MONDE ............... 37 TABLEAU 7 : LES VARIABLES CONSIDEREES DANS LA REGRESSION ET LES SIGNES ATTENDUS ... 45 TABLEAU 8 : TABLEAU CROISE DEMANDE D'ASSURANCE * L'UTILITE ESPEREE DE LA POLICE D'« ASSURANCE DOMMAGES » ........................................................................................ 47 TABLEAU 9 : CORRELATION ENTRE LE NIVEAU DES RESSOURCES ET LA DEMANDE D’ASSURANCE ..................................................................................................................................... 49 TABLEAU 10 : LES STRATEGIES D’ADAPTATION ET LA DEMANDE D’ASSURANCE DES MICROENTREPRENEURS .................................................................................................. 53 TABLEAU 11 : TABLEAU CROISE DEMANDE D’ASSURANCE*DUREE DE L’ACTIVITE ................... 54 TABLEAU 12 : LES SUGGESTIONS DES MICROENTREPRENEURS ................................................. 55 TABLEAU 13 : LES CONDITIONS FAVORABLES DE SOUSCRIPTION ............................................. 56 TABLEAU 14 : LES RESULTATS DE L’ESTIMATION DU MODELE LOGIT ....................................... 57 TABLEAU 15 : LES EFFETS MARGINAUX .................................................................................. 59 TABLEAU 16 : LES PREDICTIONS ............................................................................................ 60 vi Liste des figures FIGURE 1: LE RISQUE ET LA GESTION DES RISQUES PAR LES MICROENTREPRISES ---------------- 17 FIGURE 2: RESULTAT TECHNIQUE DES SOCIETES D’ASSURANCE DU BURKINA FASO ------------ 24 FIGURE 3 : COURBES D’INDIFFERENCE DE L’AGENT ECONOMIQUE -------------------------------- 34 FIGURE 4 : LA RATIONALITE DE L’AGENT ECONOMIQUE -------------------------------------------- 35 FIGURE 5 : LE CHOIX DE COUVERTURE DE L’AGENT ECONOMIQUE -------------------------------- 35 FIGURE 6 : L’OPTIMALITE DE L’ASSURANCE COMPLETE (PRIME OPTIMALE) ---------------------- 38 FIGURE 7 : LES EFFETS CUMULES DE L’UTILITE ESPEREE ET DU TYPE D’ACTIVITE SUR LA DEMANDE D’ASSURANCE DES MICROENTREPRISES -------------------------------------------- 48 FIGURE 8 : EFFETS SIMULTANES DU NIVEAU DE FORMATION, DE LA CONNAISSANCE DES PRODUITS, ET DE LA CONNAISSANCE DE L’ASSURANCE SUR LA DEMANDE D’ASSURANCE - 50 FIGURE 9 : LES PREJUGES DES MICROENTREPRENEURS ET LA DEMANDE D’ASSURANCE--------- 52 FIGURE 10 : UNE STRATEGIE DE VULGARISATION DE L’ASSURANCE DOMMAGES ------------------ 61 vii Liste des sigles et abréviations AGF : Assurance Générale de France AGR : Activité Génératrice de Revenus APSAB : Association Professionnelle des Sociétés d’Assurance du Burkina BIT : Bureau International du Travail CFA : Communauté Financière Africaine CGAP : Groupe Consultatif d’Assistance aux plus Pauvres CIMA : Conférence Interafricaine des Marchés d’Assurance FANAF : Fédération des Sociétés d’assurance de Droit National Africaines GA : Générale des Assurances GE : Grande Entreprise IARD : Incendies, Accidents, Risques Divers IMF : Institution de Micro Finance MCO : Moindres Carrés Ordinaires OCDE : Organisation de Coopération et de Développement Economique ONG : Organisation Non Gouvernementale PIB : Produit Intérieur Brut PME/PMI : Petites et Moyennes Entreprises/Petites et Moyennes Industries RC : Responsabilité Civile SA : Société Anonyme SONABEL : Société Nationale d’Electricité du Burkina SONAR : Société Nationale d’Assurance et de Réassurance SPSS : Statistical Package for Social Science SYSCOA : Système Comptable Ouest Africain TIC : Techniques de l’Information et de la Communication TMS : Taux Marginal de Substitution TPE : Très Petite Entreprise UAB : Union des Assurances du Burkina US : United States VNM : Von Neumann Morgenstern 1 Introduction générale La volonté d’aspirer à de meilleures conditions de vie et de se prémunir contre les aléas de la vie est aussi ancienne que les sociétés humaines organisées. La plupart des populations subsahariennes et notamment celles du Burkina Faso, vivent grâce à de petites activités relevant de la microentreprise. Les microentreprises constituent un secteur où foisonnent des activités économiques tant formelles qu’informelles, exercées sous forme d’autoemploi ou de travail dépendant, selon des termes contractuels plus ou moins explicites. Conséquence, la formation ou la consolidation du tissu entrepreneurial burkinabè se fait sous une forte prédominance de ces agents économiques. Dans ce processus, un sinistre frappant le capital technique ou un problème de santé sont autant d’aléas susceptibles d’entraver la bonne marche de l’entreprise, les chocs étant fonction du niveau de vulnérabilité. A ce titre, une des plus grandes vocations de l’entreprise n’est-elle pas la gestion des risques ? La gestion des risques est l’ensemble des procédures utilisées pour mettre en évidence, évaluer et traiter les risques (OCDE, 2000). Ces procédures comprennent généralement le processus de gestion des risques, l’étude des techniques permettant de traiter de façon constructive ces risques et la mise en œuvre et l’examen périodique d’un plan d’action logique. La plupart des grandes entreprises disposent de services spécialisés dans la gestion des risques pour la simple raison que cette notion de gestion des risques est toujours rattachée aux situations dont les résultats comportent des pertes, sans possibilité de uploads/Management/ document-n084.pdf