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1 RAPPORT DE L’ACPR AU PARLEMENT Contrats d’assurance vie en déshérence Article

1 RAPPORT DE L’ACPR AU PARLEMENT Contrats d’assurance vie en déshérence Article 13 de la loi n°2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d’assurance vie en déshérence : L’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution « remet avant le 1er mai 2016, un rapport au Parlement décrivant pour les années 2014 et 2015 : • Les actions menées pour contrôler le respect par les assureurs de leurs obligations de recherche et d’information des souscripteurs et bénéficiaires de contrats d’assurance vie ou de bons ou contrats de capitalisation ainsi que de l’obligation de reversement des sommes acquises à l’État en application de l’article L. 1126-1 du code général de la propriété des personnes publiques. • L’évolution de l’encours et du nombre de contrats d’assurance vie et de bons ou contrat de capitalisation non réglés ». Le Collège de l’ACPR a approuvé ce rapport au cours de la séance du 28 avril 2016. 28 avril 2016 2 SYNTHESE Les contrats en déshérence sont une préoccupation ancienne du Parlement. Ainsi, au cours des quinze dernières années, la loi a renforcé les contraintes sur les assureurs afin de favoriser les règlements de capitaux entre les mains des bénéficiaires. Dans cet objectif, la loi Eckert du 13 juin 2014 est récemment venue compléter le dispositif existant. Cette loi a également chargé l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) de remettre au Parlement un rapport de synthèse présentant, d’une part, les actions qu’elle a menées en 2014 et 2015 afin de vérifier que les assureurs respectaient bien leurs obligations et, d’autre part, la situation des stocks de contrats d’assurance vie non réglés. Dès 2011, l’ACPR a inscrit le thème des contrats d’assurance vie en déshérence à son programme de contrôle. Les missions sur place et sur pièces réalisées ont alors mis en évidence d’importants manquements aux dispositions légales. Quatre sanctions disciplinaires ont été prononcées par la commission des sanctions de l’ACPR en 2014 et 2015, pour un montant cumulé de 103 millions d’euros. En l’absence d’amélioration suffisante des pratiques de marché, et ce, malgré les démarches incitatives multiples (Parlement, Autorité de contrôle, Cour des comptes, etc.), l’ACPR a décidé en 2014 de renforcer son contrôle. L’objectif poursuivi était à la fois d’identifier les stocks des contrats effectivement en déshérence et d’obtenir leur règlement rapide aux bénéficiaires. À cette fin, l’Autorité a effectué un suivi rapproché des 28 principaux organismes représentant 90 % de parts du marché de l’assurance vie en France. Parallèlement, elle a mené de nombreuses actions de communication visant à relayer ses attentes et à sensibiliser les assureurs vie sur les moyens à mettre en place pour atteindre les objectifs fixés par le législateur. D’une manière générale, les démarches de l’ACPR ont permis une large prise de conscience du sujet et les assureurs ont multiplié les actions visant à se conformer aux textes. Ces actions n’ont certes pas encore produit tous leurs effets mais il est possible d’en constater dès aujourd’hui les premiers résultats, notamment : Le renforcement considérable des moyens matériels et humains dédiés à ce sujet (2.100 ETP étaient affectés à ces sujets en 2015, contre 200 ETP en 2008). L’amélioration et l’accélération des processus : • La généralisation des consultations du fichier des personnes décédées de l’INSEE et l’abandon des critères discriminants. Ainsi, le nombre de contrats pour lesquels le décès avéré de l’assuré a été constaté a fortement augmenté depuis deux ans (152.140 contrats en 2015, contre 56.846 en 2013). • Le lancement d’une démarche générale de récupération et de fiabilisation des données des clients pour favoriser l’identification des décès et le suivi de la clientèle. Ces opérations se sont concrètement traduites par une très forte diminution du nombre d’assurés centenaires qui étaient faussement « en vie » dans les systèmes d’information des organismes d’assurance (nombre d’assurés centenaires quasiment divisé par deux en 2015). • La systématisation du traitement des stocks de contrats échus par le terme. • L’intégration des contrats collectifs de retraite supplémentaire dont les prestations ne sont pas liquidées dans les processus mis en place. 3 La mise en place d’une organisation générale et d’un dispositif de conformité pérennes afin de résorber le phénomène des contrats d’assurance vie en déshérence et d’éviter qu’il se reproduise. La mise en place des mesures de prévention de la déshérence, en particulier via le conseil sur la rédaction de la clause bénéficiaire. Ces mesures ont produit deux effets de sens contraire. Alors même que près de 2 milliards d’euros ont d’ores et déjà été réglés pour les contrats considérés comme en déshérence à fin 2014, les efforts faits par les organismes pour mieux identifier les contrats concernés ont conduit à une importante réévaluation des stocks de contrats non réglés. La situation apparaît désormais encourageante chez beaucoup d’assureurs. Néanmoins, elle n’est pas encore totalement régularisée, notamment en raison de l’importance des stocks constitués au fil des années. À cet égard, il importe de souligner que le recensement des stocks de contrats non réglés par les assureurs n’est pas totalement achevé (principalement en raison des travaux de récupération et de fiabilisation des données clients dans les systèmes d’information toujours en cours). Il est cependant possible d’estimer à environ 5,4 milliards d’euros, au 31 décembre 2015, les capitaux décès et termes qui restent encore à régler par les 28 assureurs vie suivis par l’ACPR. Les reversements à la Caisse des dépôts et consignations au titre de l’assurance vie auront lieu au cours du second semestre 2016. Ils concerneront les capitaux en déshérence depuis plus de dix ans, qui devraient s’élever à environ 1,3 milliard d’euros. Si les assureurs maintiennent leurs efforts de traitement des contrats et de recherche des bénéficiaires, en exploitant notamment certaines des possibilités offertes par la loi du 13 juin 2014 (saisine de l’administration fiscale, échanges d’informations avec les notaires, etc.), et qu’ils surmontent quelques difficultés opérationnelles, les reversements à la Caisse des dépôts et consignations devraient fortement baisser les années suivantes. Par ailleurs, une première estimation des capitaux constitutifs de rentes non liquidées au 31 décembre 2015 atteindrait de 3 à 7 milliards d’euros, selon que l’on prend comme hypothèse d’âge effectif de départ de départ à la retraite 65 ans ou 62 ans. L’ACPR considère qu’au-delà des situations individuelles encore difficiles de plusieurs assureurs, les marges de progrès du marché, en matière de prévention et de traitement des contrats non réglés, concernent désormais principalement : La qualité et l’exhaustivité des données clients ; L’assurance collective de retraite supplémentaire et de prévoyance. En toute hypothèse, afin de maintenir la confiance des épargnants et au titre de sa mission de protection de la clientèle, l’ACPR restera fortement mobilisée en 2016 et dans les prochaines années sur les sujets de déshérence en assurance vie. L’Autorité continuera de veiller au règlement des contrats en s’assurant que les moyens déployés par les professionnels leur permettent de se conformer à leurs obligations et de respecter la volonté des clients. 4 SOMMAIRE SYNTHESE………………………………………………………………………………...6 1 INTRODUCTION ...................................................................................................... 6 1.1 CONTEXTE DU RAPPORT DE L’ACPR .......................................................... 6 1.1.1 Particularité du contrat d’assurance vie .......................................................... 6 1.1.2 Terminologie et définitions............................................................................. 7 1.1.3 Rappel des principaux dispositifs législatifs ................................................... 7 2 ACTIONS DE L’ACPR ENTRE 2011 ET 2015 .................................................... 10 2.1 ACTIONS DE L’ACPR SUR LES CONTRATS D’ASSURANCE VIE EN DÉSHÉRENCE JUSQU’EN 2013 ....................................................................... 10 2.2 SANCTIONS PRONONCÉES EN 2014 ET 2015 PAR LA COMMISSION DES SANCTIONS DE L’ACPR .......................................................................... 11 2.3 ACTIONS DE L’ACPR DEPUIS 2014 ............................................................... 12 2.3.1 Plan d’actions « CNR 2014-2015 » (contrats non réglés) de l’ACPR .......... 12 2.3.2 Actions de communication et de sensibilisation du marché ......................... 13 2.3.3 Réclamations reçues par l’ACPR ................................................................. 14 3 BILAN DES CONTROLES ET EVOLUTION DES PRATIQUES DU MARCHE ................................................................................................................. 15 3.1 ÉVOLUTION DU MARCHÉ QUI MET PROGRESSIVEMENT EN PLACE DES MOYENS ADAPTÉS ................................................................................... 15 3.2 IDENTIFICATION DES ASSURÉS DÉCÉDÉS ............................................... 16 3.2.1 Utilisation du dispositif AGIRA 1 par les bénéficiaires ............................... 16 3.2.2 Généralisation de la démarche de consultation du RNIPP ........................... 17 3.2.3 Enrichissement et fiabilisation des données clients ...................................... 19 3.3 OBLIGATION DE RECHERCHE DES BÉNÉFICIAIRES DES CAPITAUX DÉCÈS ................................................................................................................... 21 3.4 TRAITEMENT DES CONTRATS DÉNOUÉS PAR ARRIVÉE DU TERME (ASSURANCE VIE ET BONS OU CONTRATS DE CAPITALISATION) ... 24 3.5 CONTRATS COLLECTIFS DE PRÉVOYANCE ............................................ 24 3.6 CONTRATS COLLECTIFS DE RETRAITE ................................................... 25 3.7 SUIVI DES STOCKS DE CONTRATS NON RÉGLÉS ................................... 26 3.8 REVALORISATION DES CAPITAUX DÉCÈS ............................................... 26 3.9 OBLIGATION DE REVERSEMENT À L’ÉTAT DES CAPITAUX PRESCRITS .......................................................................................................... 27 3.10 MESURES PRÉVENTIVES (DEVOIR DE CONSEIL ET SUIVI DES CLIENTS) .............................................................................................................. 29 5 3.11 SITUATION ACTUELLE DU MARCHÉ, TRAVAUX EN COURS ET DIFFICULTÉS RENCONTRÉES SUR CERTAINS POINTS PARTICULIERS .................................................................................................. 29 3.11.1. Une large mobilisation des assureurs vie .................................................... 29 3.11.2. Difficultés pratiques auxquelles sont confrontés les assureurs ................... 31 4 ÉVOLUTION DE L’ENCOURS DES CONTRATS NON RÉGLÉS ................. 32 4.1 ÉVALUATIONS ANTÉRIEURES À 2014 DE L’ENCOURS DES CONTRATS NON RÉGLÉS ............................................................................... 32 4.2 ÉVOLUTION DES ESTIMATIONS DES CAPITAUX EN DÉSHÉRENCE (HORS RETRAITE) ............................................................................................. 32 4.3 DÉTAILS DES DIFFÉRENTS STOCKS DE uploads/S4/ assurance-vie-plus-de-5-milliards-d-x27-euros-en-desherence.pdf