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TD : Tableau de financement La société anonyme AVIPARTS est spécialisée dans la

TD : Tableau de financement La société anonyme AVIPARTS est spécialisée dans la fabrication de pièces mécaniques pour l'automobile et l'aéronautique. Elle réalise son chiffre d'affaires sur le territoire national et développe depuis quelques années les ventes à l'exportation. En pleine restructuration, cette entreprise souhaite étudier l’évolution de sa situation financière. Le directeur financier vous demande d'établir pour l'exercice N le tableau de financement selon la méthodologie du PCM. Informations complémentaires : En N, un seul emprunt nouveau a été contracté il s'agit d'un emprunt obligataire. En plus, l’Ese a procédé à un remboursement de 16 200. Il n'y a pas eu en N de nouvelles subventions d'investissement. L’entreprise a procédé à une augmentation de capital par incorporation de réserve d’une valeur de 1.000 et une autre augmentation du capital en numéraire. PRODUITS D'EXPLOITATION * Ventes de marchandises (en l'Etat) 4 534 * Ventes de biens et services produits 37 420 Chiffre d'affaires 41 954 0 * Variation stocks de produits 150 * Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même 135 * Subventions d'exploitation 522 * Autres produits d'exploitation 147 * Reprises expl. : transferts de charges 1 422 TOTAL I 44 330 0 CHARGES D'EXPLOITATION * Achats revendus de marchandises 1 692 * Achats consommés de matière et fournitures 15 506 * Autres charges externes 2 534 * Impôts et taxes 796 * Charges de personnel 9 801 * Autres charges d'exploitation 20 * Dotations d'exploitation 11 036 TOTAL II 41 385 0 III RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) 2 945 0 IV PRODUITS FINANCIERS * Produits des titres de participation et autres titres immobilisés * Gains de change 117 * intérêts et autres produits financiers 1 114 * Reprises financières, transferts de charges TOTAL IV 1 231 0 V CHARGES FINANCIERES * Charges d'intérêts 510 * Pertes de change 42 * Autres charges financières * Dotations financières 3 275 TOTAL V 3 827 0 VI RESULTAT FINANCIER (IV - V) -2 596 0 VII RESULTAT COURANT (III + VI) 349 0 VII PRODUIT NON COURANTS * Produits des cessions d'immobilisation 5 460 * Subventions d'équilibre * Reprise sur subventions d'investissement 187 * Autres produits non courants * Reprises non courantes: transferts de charges 632 TOT AL VIII 6 279 0 IX CHARGES NON COURANTS * Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées 3 990 * Subventions accordées * Autres charges non courantes 1 015 * Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions 3 TOTAL IX 5 008 0 X RESULTAT NON COURANT(VIII-IX) 1 271 0 XI RESULTA T AVANT IMPOTS (VII+-X) 1 620 0 XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 405 XII RESULTAT NET (XI- XII) 1 215 0 NATURE Totaux de l'exer. N Totaux de l'exer. N-1 II F I N A N C I E R N O N C O U R A N T COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( hors taxes) du 01/01/N au 31/12/N E X P L O I T A T I O N I ACTIF Brut A & P Net N-1 IMMOBIL. EN NON .VALEURS 2 031 315 1 716 828 . Frais préliminaires 0 . Charges à répartir sur plusieurs exercices 1 085 95 990 367 . Primes de remboursement des obligations 946 220 726 461 IMMOBIL. INCORP. 3 236 1 203 2 033 2 124 . Immob. en recherche et développement 2 170 1 000 1 170 1 458 . Brevets, marques, droits 1 066 203 863 666 . Fonds commercial 0 . Autres immobilisations incorporelles 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 38 584 18 762 19 822 19 155 . Terrains 378 378 567 . Constructions 22 734 9 166 13 568 11 182 . Installations tech. matériel et outillage 9 670 5 924 3 746 4 721 . Matériel de transport 0 . Mobilier, matériel de bureau 0 . Autres immobilisations corporelles 5 512 3 672 1 840 2 185 . Immobilisations corporelles en cours 290 290 500 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 20 507 3 687 16 820 12 670 . Prêts immobilisés 900 900 1 350 . Autres créances financières 0 . Titres de participation 19 267 3 607 15 660 11 180 . Autres titres immobilisés 340 80 260 140 ECARTS DE CONVERSION. ACTIF 90 0 90 0 . Diminution des créances immobil. 90 90 . Augmentation des dettes de financ. 0 TOTAL 1 (A + B + C + D + E) 64 448 23 967 40 481 34 777 Stocks 7 417 760 6 657 7 277 . Marchandises 270 270 225 . Matières et fournit. consommabl. 4 195 760 3 435 4 250 . Produits en cours 0 . Produits inter. et prod. résid. 0 . Produits finis 2 952 2 952 2 802 CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT 34 056 3 262 30 794 30 620 . Fournis. débiteurs, avances et acomptes 0 . Clients et comptes rattachés 22 626 3 262 19 364 27 153 . Personnel 0 . Etat 0 . Comptes d'associés 0 ECARTS DE CONVERSION. ACTIF (AC) 0 TOTAL Il (F + G + H + I) 48 263 4 022 44 241 42 489 TRÉSORERIE. ACTIF . Chèques et valeurs à encaisser 5 500 5 500 1 600 . Banques, T.G et C.P. 0 . Caisses, régies d'avances et accréditifs 87 87 32 TOTAL III 5 587 0 5 587 1 632 TOTAL GÉNÉRAL I + Il + III 118 298 27 989 90 309 78 898 PASSIF N N-1 CAPITAUX PROPRES: Capital social ou personnel (1) 22 690,00 18 990,00 Moins: actionnaires capital souscrit non appelé Primes d'émission de fusion d'apport 13 158,00 11 358,00 Ecarts de réévaluation Réserve légale 1 004,00 886,00 Autres réserves 2 278,00 2 817,00 Report à nouveau (2) 81,00 13,00 Résultats nets en instance d'affectation (2) Résultat net de l'exercice (2) 1 215,00 2 360,00 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES 40 426,00 36 424,00 CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS 1 100,00 1 291,00 Subventions d'investissement 1 091,00 1 278,00 Provisions réglementées 9,00 13,00 DETTES DE FINANCEMENT 29 370,00 20 210,00 Emprunts obligataires 22 570,00 10 910,00 Autres dettes de financement 6 800,00 9 300,00 PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ETCHARGES 2 641,00 2 864,00 Provisions pour risques 2 641,00 2 864,00 Provisions pour charges ECARTS DE CONVERSION - PASSIF 69,00 101,00 Augmentation des créances immobilisées Diminution des dettes de financement 69,00 101,00 TOTAL I (A + B + C + D + E) 73 606,00 60 890,00 DETTES DU PASSIF CIRCULANT 16 325,00 17 339,00 Foumisseurs et comptes rattachés 11 803,00 12 856,00 Clients créditeurs avances et acomptes Personnel Organismes sociaux 2 732,00 2 802,00 Etat 60,00 100,00 Comptes d'associés Autres créanciers 365,00 436,00 Comptes de régularisation- passif 1 365,00 1 145,00 AUTRES PROVISIONS POUR R&C ECARTS CE CONVERSION-PASSIF TOTAL Il (F + G + H) 16 325,00 17 339,00 TRÉSORERIE- PASSIF Crédits d'escompte Crédits de trésorerie Banques (soldes créditeurs) 378,00 669,00 TOTAL III 378,00 669,00 TOTAL GENÉRAL I + Il + III 90 309,00 78 898,00 ETAT B5 EXERCICE DU 01/01/N AU 31/12/N d'exploit. financ. non courantes d'exploit. financ. non courantes 1 - Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé 632 3 055 3 687 2 - Provisions réglementées 13 3 7 9 3 - Provisions durables pour risques et charges 2 864 737 335 625 2 641 SOUS TOTAL (A) 3 509 737 3 055 3 335 - 632 6 337 4 - Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie) 3 411 980 369 4 022 5 - Autres provisions pour risques et charges - 6 - Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie - SOUS TOTAL (B) 3 411 980 - - 369 - - 4 022 TOTAL (A + B) 6 920 1 717 3 055 3 704 - 632 10 359 NATURE Montant fin exercice REPRISES DOTATIONS Montant début exercice EXERCICE DU 01/01/N AU 31/12/N Prod. par Virement Cession Retrait Virement Immobilisation en non-valeurs - Frais préliminaires 1 933 237 2 170 - Charges à répartir sur plusieurs exercices 367 718 1 085 - Primes de remboursemenl des obligations 461 485 946 Immobilisations Incorporelles - Immobilisation en recherche et 765 301 1 066 - Brevets. marques, droits et valeurs - . Fonds commercial - . Autres immobilisations incorporelles - Immobilisations corporelles - Terrains 567 189 378 - Constructions 17 986 9 481 4 733 22 734 - Installations techniques, matériel et 9 144 3 605 3 079 9 670 - Matériel de transport 2 489 88 36 2 541 - Mobilier, matériel de bureau et 2 775 288 92 2 971 - Autres immobilisations corporelles - . Immobilisations corporelles en cours 500 135 345 290 IMMOBILISATIONS FINANCIERES . Prêts immobilisés 1 350 360 990 . Autres créances financières - . Titres de participation 11 777 7 490 19 267 . Autres titres immobilisés 175 165 340 TABLEAU DES IMMOBILISATIONS Montant brut fin Nature Montant brut début Augmentation Diminution r ETAT B2 BIS EXERCICE DU 01/01/N AU 31/12/N Cumul début Dotation de Cumul Nature exercice l'exercice fin exercice 1 2 3 4 = 1 + 2 - 3 Immobilisation en non-valeurs - Frais préliminaires 475,00 525,00 uploads/Finance/ appli-tf-societe-aviparts-1.pdf